Розділ 9. Перевірки: ДПС, Держпродспоживслужба, БЕБ

9.1. Загальні правила для будь-якої перевірки

• Спокій. Без емоцій. Без агресії, без жартів.
• Перевіряти повноваження на ВХОДІ. Службове посвідчення — переписати ПІБ, посаду, орган. Документ-підставу (направлення на перевірку, ухвалу суду на обшук) — переписати або сфотографувати.
• Включити запис голосу на робочому смартфоні (продавець оголошує: «У приміщенні ведеться відеозапис, повідомляю, що включаю аудіозапис»).
• Зателефонувати власнику. Якщо БЕБ — натиснути тривожну кнопку адвоката (Розділ 5.8).
• Запис у журналі перевірок. Журнал заведено наказом ФОПа, лежить у Папці №1. Перевіряючий зобов'язаний підписатися. Відмова — фіксується актом за участі двох свідків (можна продавець + випадковий покупець).
• Не давати пояснень по суті без присутності адвоката або власника.
• Не підписувати акт «не глядя». Якщо акт є — писати: «З актом не згоден. Обґрунтовані заперечення буде надано окремо у встановлені строки.»

9.2. Сценарій 1: Перевірка ДПС

Як відрізнити: приходять 1–3 особи, у формі або в цивільному, з посвідченнями ДПС. Пред'являють направлення на перевірку (плановою / позаплановою) або акт камеральної перевірки.

Що перевіряють:

• Наявність ліцензії та сплачені квартальні платежі.
• Реєстрацію ПРРО, формування чеків, наявність кодів УКТ ЗЕД.
• Z-звіти за період.
• Зарплату працівників (порівнюють з ЄСВ-звітами).
• Електронні акцизні накладні на залишки.
• Контрольну закупівлю — виправдованість чека.

Що показуєте відразу:

• Папку №1 (документи СПД).
• Папку №2 (куточок споживача).
• Папку №3 (товарні документи на залишок).
• Папку №4 (внутрішні накази, у т.ч. Товарна номенклатура).
• Доступ до ПРРО для перевірки чеків.

Чого НЕ робити:

• Не давати свій КЕП у руки перевіряючому. Якщо потрібно щось підписати — підпис ставите ВИ або власник, не вони.
• Не пропускати в підсобку без ухвали суду — ДПС має право бути тільки в торговому залі.
• Не платити «на місці». Будь-яка пропозиція «ми вам припишемо штраф 10 000, але якщо 5 000 готівкою — забудемо» → це пропозиція хабаря, ст. 369 ККУ. Записуєте, фіксуєте, повідомляєте НАБУ.

9.3. Сценарій 2: Перевірка Держпродспоживслужби

Як відрізнити: приходять 1–2 особи у формі Держпродспоживслужби, з посвідченнями. Часто разом з ними — представник органу місцевого самоврядування або депутат.

Що перевіряють:

• Куточок споживача (повноту, мову).
• Рекламу на фасаді магазину та всередині.
• Закриту викладку товару.
• Табличку про заборону продажу неповнолітнім.
• Контрольну закупівлю з підставним неповнолітнім.
• Наявність заборонених ароматизованих рідин (готових).

Що показуєте:

• Папку №2 (куточок споживача).
• Журнал інструктажів продавців.
• Систему відеоспостереження (для підтвердження, що продавці дотримуються вимог при покупках).

9.4. Сценарій 3: ОБШУК БЕБ — найкритичніший

9.4.1. Як відрізнити БЕБ

• Приходять групою 5–15 осіб, часто у формі або у бронежилетах.
• Серед них — слідчий, оперативні працівники, понятие, можливо представники СБУ або поліції.
• Пред'являють УХВАЛУ СУДУ (слідчого судді) на обшук. Без ухвали обшук неможливий (за винятком невідкладних випадків — рідко).
• Виходять зі слів: «Слідча дія, обшук, кримінальне провадження №___».

9.4.2. Перші 5 хвилин — що робить продавець

• Натиснути тривожну кнопку адвоката ДО будь-якого спілкування. Це робиться за 2 секунди в робочому смартфоні. У продавця відпрацьовано рефлекторно — це частина обов'язкового інструктажу.
• Після натискання — позначити кнопку «завершено». Якщо телефон вилучать через 3 хвилини, сигнал уже пішов.
• Включити аудіозапис на годинниках/іншому пристрої (необов'язково, але корисно). Камери магазину вже пишуть.
• Покликати власника по телефону (якщо ще не вилучили): «Іване Івановичу, у магазин прийшов БЕБ. Кнопку натиснув. Чекаю». Все. Більше нічого не пояснювати.
• Попросити пред'явити: (а) ухвалу суду, (б) службові посвідчення кожного учасника. Сфотографувати або переписати усі дані.
• Сказати фразу-маркер: «Я бажаю скористатися правом на правову допомогу адвоката. До прибуття адвоката я не буду давати пояснення по суті провадження.» Запам'ятати дослівно. Це КПК ст. 20.
• Сидіти на місці. Не рухатися по приміщенню. Слідчий може зайняти позицію «усі залишаються на своїх місцях» — це його право (ст. 236 КПК). Не сперечатися.

9.4.3. Що з телефонами

9.4.4. До прибуття адвоката (1,5–2 години)

Що ВИ можете робити:

• Сидіти, чекати.
• Спостерігати, що саме вилучається.
• Вимагати присутності понятих (слідчий зобов'язаний забезпечити їх присутність).
• Записувати у пам'яті деталі (хто що сказав, що знайшли, що вилучили).
• Заперечувати усно проти неправомірних дій (наприклад: «Ви відкриваєте сейф, який не зазначений в ухвалі»).

Чого НЕ робити:

• Не пояснювати, де лежать товари, документи, гроші. Якщо запитують — «Я скажу у присутності адвоката».
• Не «добровільно видавати» нічого. Будь-яка ваша «допомога» слідчому — використовується проти вас.
• Не підписувати протокол до прибуття адвоката. Якщо вимагають — «Я хочу ознайомитися з документом у присутності захисника».
• Не вступати в дискусії, не сперечатись, не сваритись.
• Не давати їжу, воду, не пропонувати чай — це може трактуватися двозначно.

9.4.5. Після прибуття адвоката

• Адвокат пред'являє ордер.
• Адвокат має право бути присутнім при всіх слідчих діях.
• Адвокат отримує копію ухвали суду.
• Усі питання слідчого — через адвоката або з ним поруч.
• Адвокат фіксує процесуальні порушення.
• По завершенні — адвокат разом з вами читає протокол. Якщо є зауваження — пише їх у протоколі письмово (відмова від підпису без зауважень працює проти вас).

9.4.6. Після обшуку

• Зберегти ВСІ копії документів обшуку (ухвалу, протокол, опис вилученого).
• Зробити фото пошкоджень у приміщенні (двері, замки, меблі) для майбутнього позову.
• Зустрітися з адвокатом для оцінки ситуації.
• Можливі наступні дії: оскарження ухвали, скарга на дії слідчого, заява про повернення майна, звернення до суду.
• Якщо є серйозні порушення (вилучили майно, не вказане в ухвалі; не було понятих; обшук поза часовими межами ухвали) — пресреліз для ЗМІ через адвоката + скарга в Офіс Генпрокурора.

9.5. Якщо натякають на хабар

9.6. Топ-15 порушень і штрафи